¿Cuáles son y cómo se calculan los costos de importación en México?

1.- Antes que nada, hacer un estudio de mercado

El estudio de mercado nos sirve para conocer la demanda objetiva y la competencia que tendrá un producto determinado si decidimos importarlo y comercializarlo. Permite determinar el rango máximo del precio ante consumidor final para que siga siendo competitivo, y cotejar si el margen de ganancia será viable en relación a la oferta de productos que ya existen en el mercado nacional. En este sentido, no tiene sentido comprar algo muy barato, si no se va a vender adecuadamente.

Cuando pese a los costos de importación se sigue ofreciendo una alternativa más económica, o en el mismo rango de precio, o con un precio superior pero con un valor añadido relativo a la calidad o a la disponibilidad, entonces vale la pena considerar el proceso de importación, de otro modo puede representar sólo un gran gasto en mercancía que no va a “moverse” ni a generar retorno de inversión en el plazo esperado. Muchos productos de importación terminan en liquidaciones en supermercados y no vuelven a aparecer en los anaqueles sencillamente porque nadie los compra o porque están a punto de vencerse.

En ocasiones, lo que importamos son componentes o materias primas que se usan para fabricar otros productos dentro del país. En este caso, más que un estudio de mercado hay que realizar un meticuloso análisis relativo al impacto que la calidad y precio de dichos componentes tendrá en el proceso de manufactura. 

Para el estudio de mercado es necesario establecer un público objetivo, comparar con la calidad y precio de productos similares, y si no hay productos similares, comprobar que realmente haya demanda, o que ese producto pueda solucionar una necesidad de mejor manera que las alternativas actuales. 

Las grandes comercializadoras que se dedican a la importación generalmente cuentan con un departamento interno para realizar estudios de mercado, pero si eres un importador que va empezando, puedes apoyarte con una empresa especializada en esta labor.

2.- Pide muestras del producto

Obtener muestras antes de hacer un pedido importante te ayuda a compararlas con los resultados de tu estudio de mercado. Además, en muchas clases de productos, especialmente los destinados a consumo humano, como alimentos o medicamentos, es necesario hacer análisis de laboratorio para asegurarnos de que cumplan con todas las medidas sanitarias establecidas por las leyes locales.

El envío de dichas muestras representa un costo que debes tomar en cuenta en el cálculo general de la importación, aunque muchos proveedores lo descuentan en el primer pedido.

¿Cómo disminuir los costos de importación?

Para incrementar la utilidad del producto, los costos de importación deben ser lo más bajos posibles, y se pueden amortiguar negociando los Incoterms, optimizando las condiciones de transporte, revisando a detalle los aranceles y estímulos fiscales, y finalmente subiendo el costo del producto al usuario final. Hay que tener claro cuál va a ser el margen de ganancia de la empresa, porque si al final resulta ser muy pequeño, o el riesgo comercial es muy elevado, quizá no valga la pena esforzarse tanto para importar esa mercancía en particular. 

3.- Identifica cuál es el mejor tipo de transporte y la mejor ruta

Cuando hablamos de grandes importaciones, se sobreentiende que el transporte marítimo es la mejor alternativa debido a su bajo costo en el flete marítimo, aunque hay que considerar que los productos perecederos o que requieren refrigeración implican un gasto adicional para asegurar que lleguen en perfectas condiciones. 

Otros factores que inciden en la elección del tipo de transporte son el valor, tamaño y peso de la mercancía, la urgencia del envío, la necesidad de almacenamiento aduanero y los seguros. En algunos casos, el transporte aéreo es la mejor opción pues, aunque el flete es más costoso, otros gastos relacionados con el transporte terrestre y el almacenamiento disminuyen, así que hay que tomar en cuenta muchas circunstancias y realizar varios cálculos complejos para cada caso.

4.- Negocía con tu proveedor

Mientras más volumen de mercancía adquieras, menor debería de ser el costo por unidad que te ofrezca tu proveedor. En algunos casos, puedes ponerte de acuerdo con otros importadores que operen en una región distinta de tu país para realizar un solo pedido más grande y a mejor costo. 

Además del precio del producto como tal, es muy importante que sepas cómo negociar los Incoterms, es decir, los términos y condiciones que determinan qué parte de la responsabilidad del proceso de traslado asume el importador y cuál el exportador.

Según el Incoterm que utilicen, el vendedor puede hacerse cargo de entregar la mercancía en el puerto de embarque, o quizá te toque a ti recogerla desde la fábrica. En algunos casos el proveedor se hace cargo de todo hasta que el producto llega a tu almacén. Generalmente en estos casos se cargan cuotas adicionales de envío, por lo que siempre debes revisar con tu Freight Forwarder si te conviene más hacerte cargo tú o dejarlo en manos del exportador.

Puedes revisar todo lo que necesitas saber sobre los tipos de Incoterms aquí. 

5.- Calcula los Impuestos de tus costos de importación

Todos los países cobran impuestos de importación, aunque estos varían enormemente dependiendo del tipo de mercancía y el país de origen. Algunos tratados de comercio internacional ofrecen ventajas arancelarias a determinados productos, por lo cual siempre es importante contar con un agente aduanal de confianza o con un Freight Forwarder que te ayude a calcular correctamente los aranceles.

• Impuesto general de importación (IGI)

Se determina a partir de tres factores: la nomenclatura o código de sistema armonizado, los códigos de aranceles y la descripción por pagar. En conjunto, estos tres criterios conforman la fracción arancelaria, con la cual se clasifican todos los productos que entran al país. Sus tres modalidades son:

Ad valorem: Es decir, se expresan como un porcentaje del valor total de la mercancía.

Específicos: Se expresan en cantidades monetarias por unidad de medida. 

Mixtos: Son una combinación de aranceles Ad valorem y específicos. 

En ocasiones también se aplican aranceles estacionales que varían dependiendo de la época del año, y aranceles-cupo, que varían de acuerdo con el volumen de la mercancía.

El valor de importación no es el precio final de venta, sino que se calcula tomando en cuenta lo que el importador pagó por ellas al proveedor, pero también los costos derivados del transporte y los seguros y demás tarifas implicadas, por lo mismo, el tipo de Incoterm también afecta al IGI.

• Impuesto al Valor Agregado (IVA)

La tasa básica es del 16% de IVA en general, y se realiza al momento de liberar las mercancías en aduana junto con los demás impuestos de importación.

• Impuestos especiales

Así como algunas mercancías pagan menos impuestos, otras están gravadas con impuestos adicionales, como el Impuesto Sobre Automóviles Nuevos (ISAN), y el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) que se aplica a la importación de combustibles como gasolina y diesel, bebidas energizantes, tabaco y bebidas alcohólicas (puede llegar a ser de hasta el 53% en bebidas con graduación alcohólica de más de 20° G.L, aunque se transfiere al precio de venta), alimentos no básicos y plaguicidas, entre otros. 

• Derecho de trámite Aduanero (DTA) y Derechos de Almacenaje

Es el importe que se paga por el uso de las instalaciones aduaneras y el almacenamiento provisional de la mercancía mientras es despachada. Si todos los trámites y papeles están en regla, este tiempo de almacenamiento y por tanto el costo del mismo se reduce al mínimo. Sin embargo, si se vencen los plazos de depósito de aduanas se deben pagar cuotas diarias de derechos de almacenaje adicionales.

6.- Calcula la utilidad 

Ya que tienes claros todos los costos de importación, puedes hacer un cálculo más realista de la utilidad de la mercancía. No olvides tomar en cuenta también:

• Tipo de cambio 
• Honorarios del agente aduanal
• Honorarios del Freight forwarder o Agente de Carga
• Licencias
• Comisiones bancarias
• Nóminas y comisiones de representantes de ventas
• Etc

¿Quieres calcular los costos de importación con Volca Freight Forwarders?

Sabemos que todo esto puede parecer bastante complejo ¡y en realidad lo es! pero no te preocupes, si quieres comenzar a importar o exportar, un Freight Forwarder como Volca te puede apoyar y asesorar a lo largo de todo el proceso. 

Contamos con alianzas estratégicas con agentes de carga y aduanales que nos permiten optimizar tiempos y tarifas para que los costos de tu importación sean lo más bajos posibles. Para una cotización preliminar, simplemente comparte con nosotros la siguiente información:

• ¿Qué tipo de mercancía o producto es? ¿Se trata de perecederos o mercancía peligrosa y/o regulada? (de preferencia adjuntar fotografías y especificaciones)
• ¿Cuáles son las medidas y la cantidad de cajas / bultos / unidades?
• ¿Cuál es el peso total aproximado de la mercancía?
• ¿Cuál es el valor de compra de la mercancía?
• Dirección de recolección y entrega
• ¿Se trata de mercancía sobredimensionada?

Considera que algunos tipos de mercancías generan costos adicionales o requieren permisos especiales para movilizarse por vía terrestre.

Si lo que quieres es enviar tus productos a otro país, te invitamos a que leas nuestro artículo sobre costos de exportación.